Pengene fosser ud af kommunekassen i Hørsholm Kommune, og derfor har økonomiudvalget torsdag besluttet, at man allerede i februar vil genåbne anlægsbudgettet for at sikre, at kassebeholdningen ikke kommer under 50 millioner kroner svarende til cirka 2.000 kroner pr. indbygger. Det skriver NB-Økonomi.

"Vi tager bekymringen for udviklingen i vores likviditet meget alvorligt, og derfor har partierne bag budgettet bedt administrationen om at vurdere, hvilke anlægsopgaver vi kan udskyde," siger borgmester Morten Slotved (K).

Selvom borgmesteren er meget træt af, at kommunen ifølge den seneste prognose står til at overskride servicerammen i 2022 med omkring 77 millioner kroner, så afviser han, at der er tale om en krise.

"Vi har håndteret de overskridelser, vi så i 2022 på driften, og derfor er der heller ikke nye driftsbesparelser på bordet," siger borgmesteren. Han fremhæver samtidig, at en del af overskridelsen skyldes en uheldig effekt af, at kommunen har reduceret institutionernes overførselsadgang fra fem til to procent i 2023, og det har ifølge borgmestren udløst en del ekstra forbrug af opsparing.

"Vi har gennemført driftsreduktioner i 2023 på 55 mio. kr. for netop at kunne dække de stigende udgifter på især ældreområdet, vi har set i 2022. Hørsholm har med vores budget i 2023 en sund driftsøkonomi," siger borgmesteren.

Det er en beskrivelse, som mildt sagt står i skærende kontrast til den, som kommer fra kommunens anden viceborgmester Ann Lindhardt (V), der står udenfor budgetaftalen i 2023.

"Hørsholm befinder sig midt i dyb økonomisk krise," siger hun. "Det omhandler mangeårig kulsejlet økonomistyring i Hørsholm, manglende overblik og rettidig omhu - som nu viser sit sande ansigt."

Venstre stillede på den baggrund ved krisemødet torsdag krav om, at der skal foretages en ekstern gennemgang af budgettet.

Klar advarsel fra embedsmændene

Det faktuelle er, at administrationen i sin nyeste likviditetsprognose har sendt en klar advarsel til politikerne.

"Ifølge den netop fremlagte prognose vil likviditeten udregnet efter kassekreditreglen i løbet af 2024 være faldet til et uholdbart lavt niveau," skriver embedsmændene.

Administrationen skriver det ikke direkte, men skulle den aktuelle prognose til virkelighed, vil Hørsholm ifølge reglerne få et såkaldt bekymringsbrev fra Indenrigsministeriet i slutningen af 2024 og blive sat under administration i midten af 2025.

Men en gennemgang af likviditetsprognosen viser, at den hviler på to afgørende optimistiske forudsætninger, som embedsmændene også helt loyalt gør politikerne opmærksom på.

For det første er der ikke indregnet en sanktion for den historisk store overskridelse af servicerammen på 77 millioner kroner i år.

"I løbet af 2024, vil likviditeten være faldet til et kristisk uholdbart lavt niveau, og Hørsholm Kommune står til at komme under administrationen. Hvis Hørsholm skal betale 'dummebøde' (sanktion for overskridelse af servicerammen, red.) står Hørsholm allerede næste år på randen af fallit. Budgettet for 2023 er allerede brast sammen," siger Ann Lindhard, der i efteråret valgte at stå uden for budgetaftalen for 2023 netop på grund af bekymring for, at budgettet var urealistisk.

Borgmesteren afviser den beskrivelse af økonomien med henvisning til de forventede reduktioner i anlægsbudgettet.

Hvis Hørsholm får en sanktion, så har kommunen dog den fordel, at en eventuel sanktion først skal betales i slutningen af 2023, og derfor påvirker den kun den gennemsnitlige likviditet med en tredjedel i 2023, men rammer til gengæld med fuldt smæk i 2024.

Forklaringen er, at likvidteten i kommunerne opgøres som et gennemsnit over 12 måneder, og derfor vil en sanktion betalt i slutningen af 2023 kun gradvist slå igennem på gennemsnitsberegningen hen igennem 2024.

Dernæst forudsætter prognosen, at kommunen kan overholde sit 2023-budget, hvilket der objektivt set er en vigtig grund til kan blive meget svært.

Den forventede store overskridelse på 2022-regnskabet tyder på, at kommunen kommer ind i 2023 i en alt for høj flyvehøjde, og det vil derfor kræve en meget brutal opbremsning at få forbruget så langt ned, at der ikke også kommer en overskridelse i 2023.

"Det er rigtigt, at man kunne frygte det, men vi kan se, at forbruget i fjerde kvartal på blandt andet ældreområdet svarer meget god til det niveau vi har lagt i budget 2023," siger Morten Slotved.

Derudover tæller det også på den positive side, at der er indregnet meget begrænset salg af bygninger og byggegrunde, hvilket dog passer meget godt med den opbremsning hos ejendomsudviklerne, som præger Nordsjælland.

Pengene har det bedst i borgernes lommer

Ifølge borgmesteren satser budgetpartierne på, at kommunen ved udgangen af 2026 skal have en likviditet omkring 50 millioner kroner. Og selvom det er markant under niveauet i næsten alle andre kommuner, så påpeger Morten Slotved, at det er en bevidst strategi i Hørsholm.

"Vi mener helt grundlæggende, at pengene har det bedst i borgernes lommer - de skal ikke ligge i kommunekassen," siger han.